華邦制藥(002004)審計報告(二)

2011年04月28日10:39

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　　重慶華邦制藥股份有限公司全體股東：
　　我們審計了后附的重慶華邦制藥股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)按備考合并財務(wù)報表附注三所述的編制基礎(chǔ)(以下簡稱“編制基礎(chǔ)”)編制的2010年12月31日、2009年12月31日、
　　2008 年12月31日備考合并資產(chǎn)負債表, 2010年度 、200 9 年度、2008年度的備考合并利潤表與備考合并現(xiàn)金流量表，以及備考合并財務(wù)報表附注(以下簡稱“備考合并財務(wù)報表”)。
　　一、管理層對備考財務(wù)報表的責任
　　根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第
　　26 號—上市公司重大資產(chǎn)重組申請文件》的規(guī)定，按照編制基礎(chǔ)編制和列報備考合并財務(wù)報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當?shù)臅嬚撸?3)作出合理的會計估計。
　　二、注冊會計師的責任
　　我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對備考合并財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中
　　國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對備考合并財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)備考合并財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的備考合并財務(wù)報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與備考合并財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管
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　　四川華信（集團 ）會計師事務(wù)所 審計報告理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價備考合并財務(wù)報表的總體列報。
　　我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
　　三、審計意見
　　我們認為，上述貴公司的備考合并財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則和備考合并財務(wù)報表附注三所述的編制基礎(chǔ)進行編制，在所有重大方面公允反映了貴公司2010年12月31日、2009
　　年12月31日、2008年12月31日的備考合并財務(wù)狀況以及2010年度、2009年度、2008年度的備考合并經(jīng)營成果和備考合并現(xiàn)金流量。
　　四、使用限制
　　本報告僅供貴公司為本次換股吸收合并向中國證券監(jiān)督管理委員會報送申請文件之用，不得用于其他方面。如將本報告用于其他方面，因使用不當引起的法律責任與本所無關(guān)。
　　四川華信(集團)會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：徐家敏
　　有限責任公司
　　中國 · 成都 中國注冊會計師：熊殿鋒
　　二一一年四月二十七日
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　　備考合并資產(chǎn)負債表
　　編制單位: 重慶華邦制藥股份有限公司 金額單位：人民幣元
　　項 目 附注 2010.12.31 2009.12.31 2008.12.31
　　流動資產(chǎn)：
　　貨幣資金 八.1 399,791,532.08 321,777,609.54 310,543,222.34
　　交易性金融資產(chǎn) 八.2 242,360.00
　　應(yīng)收票據(jù) 八.3 16,627,859.11 11,832,900.81 13,268,599.23
　　應(yīng)收賬款 八.4 349,179,045.75 314,590,363.75 391,193,506.51
　　預(yù)付款項 八.5 48,907,091.72 72,348,279.87 75,666,953.18
　　應(yīng)收利息
　　應(yīng)收股利 八.6 355,664.06 3,000,000.00 9,162,000.00
　　其他應(yīng)收款 八.7 47,872,893.99 77,967,420.12 82,104,768.77
　　存貨 八.8 323,428,536.73 271,989,551.66 281,016,445.49
　　一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)
　　流動資產(chǎn)合計 1,186,404,983.44 1,073,506,125.75 1,162,955,495.52
　　非流動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)
　　持有至到期投資 八.9 50,000,000.00 1,000,000.00
　　長期應(yīng)收款
　　長期股權(quán)投資 八.10 215,294,760.33 117,675,030.90 128,648,141.85
　　投資性房地產(chǎn) 八.11 16,011,734.44 15,853,525.16
　　固定資產(chǎn) 八.12 616,976,179.31 626,673,161.24 588,348,148.09
　　在建工程 八.13 78,231,356.91 14,092,790.10 21,219,598.81
　　工程物資 八.14 4,524,191.17 2,248,786.32 1,985,666.60
　　固定資產(chǎn)清理 -
　　生產(chǎn)性生物資產(chǎn) -
　　油氣資產(chǎn) -
　　無形資產(chǎn) 八.15 191,285,661.25 155,996,771.66 145,936,519.42
　　開發(fā)支出 - -
　　商譽 八.16 624,191,596.77 624,191,596.77 23,138,178.18
　　長期待攤費用 八.17 10,471,712.02 12,587,622.49 1,018,053.25
　　遞延所得稅資產(chǎn) 八.18 21,495,124.25 19,315,397.88 19,291,557.54
　　其他非流動資產(chǎn) - -
　　非流動資產(chǎn)合計 1,828,482,316.45 1,588,634,682.52 930,585,863.74
　　資產(chǎn)總計 3,014,887,299.89 2,662,140,808.27 2,093,541,359.26
　　公司法定代表人: 主管會計工作的公司負責人: 公司會計機構(gòu)負責人:
　　備考合并資產(chǎn)負債表（續(xù)）
　　編制單位: 重慶華邦制藥股份有限公司 金額單位：人民幣元
　　項 目 附注 2010.12.31 2009.12.31 2008.12.31
　　流動負債：
　　短期借款 八.20 274,125,615.00 280,912,000.00 246,000,000.00
　　交易性金融負債
　　應(yīng)付票據(jù) 八.21 231,288,057.20 94,617,068.00 182,434,544.00
　　應(yīng)付賬款 八.22 246,774,465.24 280,144,953.85 342,102,614.92
　　預(yù)收款項 八.23 40,792,138.73 25,279,659.90 30,277,470.14
　　應(yīng)付職工薪酬 八.24 23,300,102.47 20,492,847.89 15,117,122.52
　　應(yīng)交稅費 八.25 11,479,546.76 35,265,797.81 45,828,091.43
　　應(yīng)付利息
　　應(yīng)付股利 八.26 1,963,744.70 2,414,177.40 324,638.70
　　其他應(yīng)付款 八.27 140,519,311.11 101,802,254.95 159,982,265.11
　　一年內(nèi)到期的非流動負債 八.28 - 30,000,000.00
　　其他流動負債
　　流動負債合計 970,242,981.21 840,928,759.80 1,052,066,746.82
　　非流動負債：
　　長期借款 八.29 1,235,025.67 1,737,191.99 1,712,704.52
　　應(yīng)付債券長期應(yīng)付款
　　專項應(yīng)付款 八.30 3,000,000.00 9,355,092.99
　　預(yù)計負債
　　遞延所得稅負債 10,592,898.24 10,765,771.69 3,050,056.44
　　其他非流動負債 八.