（上接D13版）

（3）故意損害基金份額持有人或基金合同其他當(dāng)事人的合法權(quán)益；

（4）在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的資料中弄虛作假；

（5）拒絕、干擾、阻撓或嚴(yán)重影響中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法監(jiān)管；

（6）玩忽職守、濫用職權(quán)；

（7）泄露在任職期間知悉的有關(guān)證券、基金的商業(yè)秘密、尚未依法公開(kāi)的基金投資內(nèi)容、基金投資計(jì)劃等信息；

（8）除按本基金管理人制度進(jìn)行基金運(yùn)作投資外，直接或間接進(jìn)行其他股票投資；

（9）協(xié)助、接受委托或以其他任何形式為其他組織或個(gè)人進(jìn)行證券交易；

（10）違反證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則，利用對(duì)敲、倒倉(cāng)等非法手段操縱市場(chǎng)價(jià)格，擾亂市場(chǎng)秩序；

（11）貶損同行，以提高自己；

（12）在公開(kāi)信息披露和廣告中故意含有虛假、誤導(dǎo)、欺詐成分；

（13）以不正當(dāng)手段謀求業(yè)務(wù)發(fā)展；

（14）有悖社會(huì)公德，損害證券投資基金人員形象；

（15）其他法律、行政法規(guī)禁止的行為。

4、基金經(jīng)理承諾

（1）依照有關(guān)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，本著謹(jǐn)慎的原則為基金份額持有人謀取最大利益；

（2）不得利用職務(wù)之便為自己、受雇人或任何第三者謀取利益；

（3）不泄露在任職期間知悉的有關(guān)證券、基金的商業(yè)秘密，尚未依法公開(kāi)的基金投資內(nèi)容、基金投資計(jì)劃等信息；

（4）不從事?lián)p害基金財(cái)產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動(dòng)。

（五）基金管理人的內(nèi)部控制制度

1、內(nèi)部控制的原則

基金管理人的內(nèi)部控制遵循以下原則：

（1）健全性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門或機(jī)構(gòu)和各級(jí)人員，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；

（2）有效性原則：通過(guò)科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行；

（3）獨(dú)立性原則：公司各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，公司基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離；

（4）相互制約原則：公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡；

（5）成本效益原則：公司運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的控制成本達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果。

2、制訂內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（1）合法合規(guī)性原則：基金管理人內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和各項(xiàng)規(guī)定；

（2）全面性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋基金管理人經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，不得留有制度上的空白或漏洞；

（3）審慎性原則：制定內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)以審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)；

（4）適時(shí)性原則：內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當(dāng)隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和基金管理人經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)的修改或完善。

3、內(nèi)部控制體系

（1）董事會(huì)下設(shè)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)制定基金管理人風(fēng)險(xiǎn)控制戰(zhàn)略和控制政策、協(xié)調(diào)突發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)等事項(xiàng)。

（2）公司督察長(zhǎng)負(fù)責(zé)對(duì)基金管理人各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)合法合規(guī)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督檢查，組織、指導(dǎo)基金管理人內(nèi)部監(jiān)察稽核工作，并可向董事會(huì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)直接報(bào)告。

（3）公司經(jīng)營(yíng)管理層、督察長(zhǎng)、監(jiān)察稽核部、公司各部門總經(jīng)理定期召開(kāi)會(huì)議對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)予以充分的評(píng)估和防范，對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程中潛在和存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通報(bào)、討論，并及時(shí)采取防范和控制措施。

（4）監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)對(duì)基金管理人各部門的風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行檢查，定期不定期對(duì)業(yè)務(wù)部門內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況和遵循國(guó)家法律、法規(guī)及其他規(guī)定的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并適時(shí)提出整改建議。

（5）業(yè)務(wù)部門：對(duì)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有管控和及時(shí)報(bào)告的義務(wù)。

（6）員工：依照公司“全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全員風(fēng)險(xiǎn)控制”的理念，公司每個(gè)員工均負(fù)有一線風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)，負(fù)責(zé)把公司的風(fēng)險(xiǎn)控制理念和措施落實(shí)到每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)當(dāng)中，并負(fù)有把業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患或風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行報(bào)告、反饋的義務(wù)。

4、內(nèi)部控制措施

（1）公司通過(guò)不斷健全法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，力爭(zhēng)從源頭上杜絕不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和內(nèi)部人控制現(xiàn)象的發(fā)生，保護(hù)投資人利益和公司合法權(quán)益。

（2）管理層牢固樹(shù)立了內(nèi)控優(yōu)先的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，并著力培養(yǎng)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，保證全體員工及時(shí)了解國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿到公司各個(gè)部門、各個(gè)崗位和各個(gè)環(huán)節(jié)。

（3）公司依據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)建立了包括崗位自控、相關(guān)部門和崗位之間相互監(jiān)督制衡、督察長(zhǎng)和監(jiān)察稽核部監(jiān)督的、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、嚴(yán)密有效的三道內(nèi)控防線。

（4）建立并不斷完善內(nèi)部控制體系及內(nèi)部控制制度：自成立來(lái)，公司不斷完善內(nèi)控組織架構(gòu)、控制程序、控制措施以及控制職責(zé)，建立健全內(nèi)部控制體系。通過(guò)不斷地對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行修訂和更新，公司的內(nèi)部控制制度不斷走向完善。