森源電氣(002358)天健正信關于公司控股股東及其他關聯方資金占用情況的專項說明2011年04月27日01:19
　　天健正信
　　關于河南森源電氣股份有限公司控股股東及其他關聯方資金占用情況的專項說明
　　天健正信審（2011）特字第010194 號
　　天 健 正 信 會 計 師 事 務 所
　　Ascenda Certified Public Accountants
　　關于河南森源電氣股份有限公司
　　控股股東及其他關聯方 資金占用情況的專項說明
　　天健正信審（2011）特字第010194 號河南森源電氣股份有限公司全體股東：
　　我們接受委托，依據中國注冊會計師審計準則審計了河南森源電氣股份有限公司
　?。ㄒ韵潞喎Q森源電氣公司）的財務報表，包括2010 年12 月31 日的資產負債表，2010
　　年度的利潤表和現金流量表股東權益變動表以及財務報表附注，并出具了天健正信審
　?。?011）GF 字第010080 號標準無保留意見的審計報告。
　　根據中國證券監(jiān)督管理委員會、國務院國有資產監(jiān)督管理委員會《關于規(guī)范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號）的要求，森源電氣公司編制了后附的上市公司2010 年度非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況匯總表（以下簡稱匯總表）。
　　如實編制和對外披露匯總表，并確保其真實、合法、完整是森源電氣公司管理層的責任。我們對匯總表所載資料與我們審計森源電氣公司2010 年度財務報表所復核的會計資料和經審計的財務報表的相關內容進行了核對，在所有重大方面未發(fā)現不一致。除了對森源電氣公司實施2010 年度財務報表審計中所執(zhí)行的對關聯方和關聯方交易有關的審計程序外，我們未對匯總表所載資料執(zhí)行額外的審計程序。為了更好地理解森源電氣公司2010 年度控股股東及其他關聯方資金占用的情況，后附的匯總表應當與已審財務報表一并閱讀。
　　本專項說明僅供森源電氣公司向中國證券監(jiān)督管理委員會及交易所報送2010 年度控股股東及其他關聯方資金占用情況使用，不得用作任何其他目的。
　　中國注冊會計師
　　天健正信會計師事務所有限公司 廖 家 河
　　中國 · 北京 中國注冊會計師
　　馮 雪
　　報告日期： 2011 年4 月26 日
　　上市公司2010年度非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況匯總表
　　上市公司名稱：河南森源電氣股份有限公司 單位：萬元
　　占用方與上 上市公司核 2010 年度占用 2010 年度占 2010 年度償
　　非經營性資 2010 年期初 2010年期末占 占用形成原
　　資金占用方名稱 市公司的關 算的會計科 累計發(fā)生金額 用資金的利息 還累計發(fā)生金 占用性質
　　金占用 占用資金余額 用資金余額 因
　　聯關系 目 （不含利息） （如有） 額現大股東及
　　非經營性占用其附屬企業(yè)
　　小計 / / / / /前大股東及
　　非經營性占用其附屬企業(yè)
　　小計 / / / / /
　　總計 / / / / /
　　往來方與上 2010 年度往來 2010 年度往 2010 年度償
　　其他關聯資 上市公司核算 2010 年期初 2010年期末往 往來形成原
　　資金往來方名稱 市公司的關 累計發(fā)生金額 來資金的利息 還累計發(fā)生金 往來性質
　　金往來 的會計科目 往來資金余額 來資金余額 因
　　聯關系 （不含利息） （如有） 額
　　河南森源集團有
　　母公司 應收賬款 7.50 14.55 22.05 銷售商品大股東及其 限公司
　　經營性往來
　　附屬企業(yè) 河南奔馬股份有 同一實際
　　應收賬款 9.08 720.66 728.80 0.94 銷售商品
　　限公司 控制人
　　小計 / / / 16.58 735.21 750.85 0.94 / /
　　第 1 頁共2 頁上市公司的
　　非經營性往子公司及其
　　來
　　附屬企業(yè)
　　小計 / / / / /關聯自然人
　　非經營性往及其控制的
　　來
　　法人
　　小計 / / / / /其他關聯人
　　非經營性往及其附屬企
　　來
　　業(yè)
　　小計 / / / / /
　　總計 / / / 16.58 735.21 750.85 0.94 / /
　　公司法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
　　第2 頁共2 頁填表說明（本頁系填表指南，正式報告請刪除本項內容）：
　　1、上市公司2010年期初存在非經營性資金占用和資金往來的（2010年期初相關會計科目存在借方余額），以及2010年度新出
　　現非經營性資金占用和資金往來情形的（2010年度相關會計科目存在借方發(fā)生額），應當填寫“非經營性資金占用及其他關
　　聯資金往來情況匯總表”。
　　2、 “現大股東及其附屬企業(yè)”包括以下幾種情形：
　　（1）實際控制人；
　?。?）控股股東；
　?。?）控股股東、實際控制人的附屬企業(yè)。
　　3、 “前大股東及其附屬企業(yè)”包括以下幾種情形：
　?。?）公司前實際控制人；
　?。?）公司前控股股東；
　?。?）公司前控股股東、前實際控制人的附屬企業(yè)。
　　4、 “大股東及其附屬企業(yè)”是指控股股東或實際控制人及其附屬企業(yè)、前控股股東或實際控制人及其附屬企業(yè)?！案綄倨髽I(yè)”
　　是指控股股東、實際控制人直接控制的企業(yè)，但不含上市公司以及上市公司直接控制的企業(yè)。公司對非經營性資金占用計提
　　的減值準備或核銷的金額，不應當從期末占用余額中扣除。
　　5、 “上市公司的子公司及其附屬企業(yè)”包括以下幾種情形：
　?。?）控股子公司及其控制的法人；
　?。?）參股子公司及其控制的法人；（參股子公司指雖持股50%以下但實質控制的子公司）
　　（3）上市公司的其他附屬企業(yè)。（注：附屬企業(yè)是指存在控制關系的下屬企業(yè)，不包括合營聯營企業(yè)，合營聯營企業(yè)在
　　“其他關聯人及其附屬企業(yè)”項下填列）
　　6、 “關聯自然人”根據《股票上市規(guī)則》第十章第一節(jié)的相關規(guī)定把握（參見第12項說明）。若關聯自然人同時是上市公司控
　　股股東或實際控制人的，相關資金占用情況應當在“大股東及其附屬企業(yè)”占用資金中反映。
　　7、 “其他關聯人及其附屬企業(yè)”包括《股票上市規(guī)則》第10.1.6條認定的關聯人以及持有上市公司5%以上股份的法人和自然人，
　　包括但不限于：
　　（1）根據與上市公司或者其關聯人簽署的協(xié)議或者作出的安排，